《江西省人民政府關(guān)于印發(fā)江西省國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十三個(gè)五軍規(guī)劃綱要的通知》提出推動(dòng)傳統(tǒng)旅游景區(qū)向旅游經(jīng)濟(jì)綜合體轉(zhuǎn)變，優(yōu)化整合紅色、綠色、古色旅游資源，著力打造一批跨區(qū)域、多看點(diǎn)的特色旅游精品線路和景點(diǎn)集群。推動(dòng)浙閩贛皖國家東部生態(tài)旅游示范區(qū)建設(shè)。實(shí)施“旅游+”行動(dòng)計(jì)劃，促進(jìn)旅游與文化、教育、健康、養(yǎng)老、農(nóng)業(yè)等領(lǐng)域互動(dòng)融合發(fā)展。
瑞金市紅色旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)-期工程項(xiàng)目包括四好農(nóng)村路(云石山至萬田)建設(shè)工程、云石山重走長征路體驗(yàn)園項(xiàng)目工程、共和國搖籃旅游區(qū)(葉坪、紅井、二蘇大、紀(jì)念園)提升項(xiàng)目工程和智慧旅游大數(shù)據(jù)平臺工程。
本項(xiàng)目總投資金額76, 117. 25萬元，其中建設(shè)單位自籌資金15,351.25 萬元,占總投資20.17%。資本金來源于財(cái)政預(yù)算安排資金。本項(xiàng)目計(jì)劃發(fā)行專項(xiàng)債券籌集60, 766.00萬元。占總投資79.83%.
本項(xiàng)目運(yùn)營收入主要包括長征園的門票收入、長征體驗(yàn)收入、共和國搖籃經(jīng)營性收入。
瑞金市紅色旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)-期工程項(xiàng)目收益與融資自求平衡專項(xiàng)債券資金總需求60, 766.00萬元，其中2019 年擬發(fā)行額度為20, 766. 00萬元，2020年計(jì)劃發(fā)行額度為25, 000. 00萬元，2021 年計(jì)劃發(fā)行額度為15, 000. 00萬元。2019年6月18日已發(fā)行20, 766. 00萬元，期限10年，利率3.5%。
會(huì)計(jì)所認(rèn)為基于財(cái)政部對地方政府發(fā)行專項(xiàng)債券的要求，本項(xiàng)目可以通過發(fā)行專項(xiàng)債券的方式進(jìn)行融資以完成資金籌措，并以門票收入、長征體驗(yàn)收入、共和國搖籃經(jīng)營性收入所對應(yīng)的充足、穩(wěn)定現(xiàn)金流作為還本付息的資金來源。同時(shí)，項(xiàng)目建成后通過項(xiàng)目收益提供了充足、穩(wěn)定的現(xiàn)金流入。綜上所述，通過發(fā)行地方政府專項(xiàng)債券的方式，滿足瑞金市紅色旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)期工程項(xiàng)目的資金需求，應(yīng)是現(xiàn)階段較優(yōu)的資金解決方案。
律所認(rèn)為申請項(xiàng)目的實(shí)施主體為瑞金市文化旅游開發(fā)投資有限公司，瑞金市文化旅游開發(fā)投資有限公司依法存續(xù)，并通過瑞金市人民政府授權(quán)具體負(fù)責(zé)募投項(xiàng)目的實(shí)施，具備擔(dān)任本次募投項(xiàng)目實(shí)施主體的資格。本次募投項(xiàng)目已獲得了建設(shè)立項(xiàng)性文件，獲得了募投項(xiàng)目現(xiàn)階段必要的行政審批文件，待項(xiàng)目正式具備開工條件后可根據(jù)進(jìn)度需求在依法依規(guī)辦理其他建設(shè)核準(zhǔn)性文件后可進(jìn)行開工建設(shè)。如《財(cái)務(wù)評估報(bào)告》所述，申報(bào)項(xiàng)目具有穩(wěn)定的預(yù)期償債資金來源，能如《財(cái)務(wù)評估報(bào)告》所述，申報(bào)項(xiàng)目具有穩(wěn)定的預(yù)期償僨資金來源，能夠?qū)崿F(xiàn)項(xiàng)目收益與融資的平衡。本次債券聘請的會(huì)計(jì)事務(wù)所、律師事務(wù)所均合法設(shè)立并有效存續(xù)，具備從事本次債券發(fā)行的相關(guān)業(yè)務(wù)資質(zhì)。
上海新世紀(jì)資信評估投資服務(wù)有限公司認(rèn)為江西省經(jīng)濟(jì)保持良好發(fā)展趨勢，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不斷調(diào)整，經(jīng)濟(jì)增速位于全國前列。2019年瑞金紅色旅游專項(xiàng)債券對應(yīng)項(xiàng)目預(yù)期收益可覆蓋本期債券本息，債券的違約風(fēng)險(xiǎn)極低，評定其信用等級為AAA。
瑞金紅色旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)一期工程項(xiàng)目是為加強(qiáng)革命遺址保護(hù)和利用，推動(dòng)紅色文化發(fā)展創(chuàng)新，提升蘇區(qū)精神和紅色文化影響力，建設(shè)全國愛國主義教育和革命傳統(tǒng)教育基地，打造全國著名的紅色旅游目的地政府投資類項(xiàng)目。
信息來源 | 中國債券信息網(wǎng)
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